新加坡公积金特别户头关闭后，资金该如何规划

年满55岁人士公积金特别户头（Special Account）2025年初将关闭，公积金会员未来如何积累公积金存款？

会员年满55岁时，特别户头和普通户头（Ordinary Account）储蓄就会被转移到新开设的退休户头（Retirement Account），最高为全额存款（Full Retirement Sum）。明年开始，因为特别户头关闭，特别户头中任何高于全额存款的金额，会被转移到普通户头，赚取至少2.5%的较低年利率。

雇主和雇员缴交的公积金，过后将被存入普通户头、退休户头和保健储蓄户头中。当退休户头存满全额存款后，以及／或当保健储蓄户头达到基本保健存款（Basic Healthcare Sum）后，超额供款将转入普通户头。一旦退休户头存满全额存款，会员在55岁之前投资的金额，也将转入普通户头。

同时，2025年起会员能填补退休户头的金额将增加，超额存款（Enhanced Retirement Sum）将等于基本存款（Basic Retirement Sum）的四倍，即超额存款明年可达42万6000新元。目前超额存款是基本存款的三倍。调高后的超额存款将提高所有人的退休储蓄充足率，他们可期待终身享有更高的无风险每月退休入息。

本文为公积金会员提供几个小贴士，增长公积金存款。

55岁以下会员继续拥有特别户头，每年赚取至少4%的利率。通过复利增长特别户头存款，退休后每月可获得更高退休入息。这里有两个小贴士。

一、每年用现金填补特别户头，直至达当前的全额存款。现金填补自己的户头时，可享受高达8000新元的税收减免；现金填补亲人的户头时，也可享受另外8000新元的税收减免。

二、把普通户头存款转移到特别户头，最高可达现行全额存款顶限，获每年高达5%的利率。然而，公积金在户头之间转移无税收减免。

到明年，假设特别户头存款刚好超过30万新元，用其中三分之一，将退休户头填补到42万6000新元，并继续每年填补到现行超额存款顶限，直到65岁。公积金局计算出，根据公积金终身入息标准计划，65岁起，预计每月可领取约3200新元。若超额存款保持在基本存款的三倍，预计每月只可领取2300新元。

剩余20万新元将转入普通户头，年利率“损失”为1.58%（4.08%减2.5%）。由于没有紧迫资金需求，将它们保留在普通户头，并将大部分投资于公积金投资计划，获得更高的潜在回报率。如果在公积金投资计划外找到可行的投资选项，将提取部分普通户头存款来投资。

过去，公积金会员要找到年利率至少4%的无风险投资产品深具挑战。但在目前高利率环境下，可投资新加坡国库券、储蓄债券、企业债券、退休保险计划等风险较低的投资选项，并享受可观回报。

累积了公积金存款后，如何为退休生活提供足够的收入？公积金终身入息计划让我们从65岁开始，从公积金存款中提取终身的每月入息，有三个选项，要考虑以下因素。

一、若选择公积金终身入息递增计划 （CPF LIFE Escalating Plan），刚开始提取每月入息时，金额会比公积金终身入息标准计划（CPF LIFE Standard Plan）低20%。但递增计划的每月入息，每年增加2%，累积入息大约要23至25年，才能赶上标准计划。

二、公积金终身入息基本计划（CPF LIFE Basic Plan）的每月入息，相对低于标准计划，遗赠金额则较高，但这仅限于90岁以前。当您加入年金计划时，退休户头储蓄中有10%至20%会被扣除作为保费。在基本计划下，每月入息从退休户头中支付，直至90岁左右耗尽后，入息将从公积金终身入息赔付中支付。

三、对于标准计划和递增计划，加入公积金终身入息计划时，退休户头中所有存款将被扣除作为计划保费。

四、会员去世时，三个选项都让受益人获得计划保费余额，但不包括任何赚取的利息。计划保费以及其他计划会员的保费所赚取的利息，确保我们无论确保我们无论活多久，都可继续获得入息，即便我们的计划保费余额已耗尽。

五、会员活到90岁以上，三个选项都没有遗产可留下，最好的选择是标准计划或递增计划，能享受更高的每月入息。

公积金制度的改变敲响了警钟，让每个人都意识到，必须增强自己的金融和理财知识，了解投资的必要性、风险承受能力和广泛的投资选项。