新加坡家办税务优惠延长五年,长期投资者已开始布局!

据最新报道,新加坡家族办公室享有的税务优惠可延长五年这将有助于高净值人士为更长远的投资进行规划,并且吸引有意长期投资于新加坡的投资者。

 

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申请在新加坡设立家办的条例过去两年收紧,促使新加坡新增家办减少,但与此同时,这个领域的资产素质有所提高,而政府在本财政年预算案中进一步加强对家办的支持,展示新加坡对留住高素质家办的决心。

配合2月16日宣布的财政预算案声明中的调整,符合资格的基金在所得税法令的13D、13O和13U计划下,享有税务优惠的截止日期,从2024年12月31日延至2029年12月31日,延长期为五年。这些优惠包括特定投资取得的一些收入可免税,以及可针对相关开支索回消费税等。

在这次调整中,政府也加强13O计划,把新加坡注册的有限合伙人(limited partnership)公司纳入计划中。此外,13D、13O和13U计划所须符合的经济条件有所调整。这些变化将从2025年1月1日起生效,新加坡金融管理局将在2024年第三季公布更多详情

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 预期可看到 更多有长期视野家办出现 

为家办申请者提供咨询服务的Bayfront Law董事林韦恩接受《联合早报》访问时说:“这些税务奖励计划在过去几年取得成功,计划得以延长在预料之中,市场对此非常欢迎。在新加坡成立的家办如今更确定可享有税务奖励至2029年12月31日,而不是在今年截止。有鉴于此,我们预期看到本地出现更多在家族财富管理上采取长期视野的家办。”

他也认为,政府避免对现有具吸引力的税务奖励计划作出太大的改变,而是以精细调准的方式,发展本地财富管理领域,这样的做法是正确的。

Dentons瑞德律师事务所高级合伙人兼首席运营官刘家铭律师说,政府把税务优惠延长五年,将为现有家办提供确定性,让他们为更长远的投资进行规划。这也预示了政府对本地家办领域和壮大投资资金持续给予支持。

 新增家办减少 资产管理规模却增加 

同时刘家铭律也留意到,新加坡过去两年收紧申请设立家办的条件,促使设立新家办的需求减少,但与此同时,新加坡家办素质有所提升,因为它们成立时的资产管理规模(AUM)必须大幅度增加,这一趋势已持续下去。

至于政府该如何进一步推动家办发展,刘家铭认为,新加坡可以让家办在投资结构上享有更大灵活度,例如,此次把新加坡注册的有限合伙人纳入税务计划中,就是跨出了良好的一步。

 金管局两度调高门槛 

过去两年中,金管局已两次调高对家办资产管理规模的门槛。第一次是在2022年4月18日,规定在所得税法令的13O计划下申请设立家办,资产管理规模要至少1000万新元,两年内承诺增加2000万新元。此前,并没有最低资产管理规模规定。 

2023年7月5日,当局再度调高门槛,把提出申请时的资产管理规模,从至少1000万新元提高到至少2000万新元,而且在整个享有优惠期间,都须确保资产管理规模达到这个最低门槛(2000万新元)。这旨在确保新加坡吸引最顶尖,并且想要为经济做出更有意义贡献的家办。

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据市场人士观察,获金管局税务优惠的单一家办数目,从2021年的700个增至2022年底的1100个,若连多户家办都计算在内,2023年家办总数可能接近1340个

德勤新加坡税务合伙人洛瓦特(Matthew Lovatt)认为,金管局在第三季公布更多关于设立基金的经济条件时,应该会遵循过去的原则,着重发展能够为经济带来更广泛附带利益的投资管理领域。

 

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