突发变政!新加坡家办13系列新政颁布立即实施(2023年7月5号之后的申请生效)

 


 

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新加坡13系列新政自颁布立即实施,所有在 2023 年 7 月 5 日上午 10 点后提交 Annex A 的 S13U 和 S13O 申请,均适用新政。在这之前提交的客户则不受影响。

 

针对新加坡金管局 7 月 5 日颁布的 13O/U 新政,我们整理了如下调整重点:
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最低 AUM(NAV)净资产更新:

1、 在提交 S13O 正式申请及整个税收优惠激励期间,

 

均需满足 2000 万新币的最低净资产规模。

2、 如果 13O 基金公司在指定投资中的资产管理规模在 13O 税收优惠激励开始后的任何一个时间点低于 2000 万新币,则 13O 基金公司在此评估税务年份不能享受税收优惠。

3、 在 2022 年 4 月 18 日的要求下的 13O 项目,如果在 2 年宽限期结束时没有达到 2000 万新元的资产管理规模,13O税收政策将被撤销。

 



 

专业投资人员要求更新:

1.在提交 S13O 正式申请及整个税收优惠激励期间,家族办公室需至少雇佣 2 名专业全职投资人员 IP,职位包括投资组合经理、研究分析师或者交易员其中,至少一名专业投资人员需要是否受益人的家族成员。

2. 凡被聘用的专业投资人员,均须具备相关的正式工作经验学历(专业学术背景要求如:至少拥有金融或相关专业的学位证书具备专业证书CMFAS、CFA;专业经验要求如:有投资管理有收购、并购经验)。在个别情况下,如果能够证明他们在管理个人财富方面有足够的经验,也可能有资格成为投资人员。财富创造或UOB受益人的家族成员若没有相关的正式工作经验或学历所有投资人员均需要提交个人履历CV。

3. 13O/U 税收优惠批准后,投资专业人员的变更或增加仍需要由金管局进行审查批准。

 

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原 13O 本地投资要求更新为最低分配投资要求,且在原有的四个本地投资选项(选项 1-4)上新加两个不限区域的投资选项(选项 5-6)

 

本地投资要求更新:
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选项 1. 在新加坡批准的交易所上市的股票、房地产投资信托基金或商业信托;选项 2. 合资格债务证券;选项 3. 由新加坡持牌/注册的基金经理或金融机构分销的基金;选项 4. 投资于在新加坡注册的非上市公司(如初创公司)的私募股权,这些公司在新加坡经营业务并有实质性的存在;选项 5.与气候相关的投资; 选项 6.同新加坡本地金融机构广泛参与的混合投资构架(注 1)

 

注 1:混合投资构架,指的是由特许投资人(政府,慈善机构等)以及机构投资者(银行,机构,投资公司等)共同参与的投资构架,通常以基金形式募资,旨在解决长期社会长期发展问题,包括环境、社会、医疗、健康等问题进行募资及投资的项目。通常风险高。

 

以下投资将按照2 倍投资金额计算
  • 金管局(MAS)批准的交易所上市的股票
  • 在新加坡发行的非上市基金,主要授权投资于金管局(MAS)批准的交易所的新加坡上市股票
  • 同新加坡本地金融机构广泛参与的深度混合投资构架 Deeply Concessional Capital in blended finance structures(未盈利、亏损的)

 

以下投资将按照1.5 倍计算投资金额
  • 同新加坡本地金融机构广泛参与的混合投资构架 Consessional capital in blended finance structures(较低的收益)

 

评估税务年份本地商业支出要求更新:

针对 13O/UAUM 超过 5000 万新币的单一家办,本地商业支出需要满足至少 50 万新币。在已满足 20 万新币的本地商业支出后,

 

可以将向新加坡注册慈善机构、豁免慈善机构或公共性质机构(IPCs)的捐款归为评估税务年份的支出; 可以将赠与混合投资构架的补助金双倍计算后,归为评估税务年份的支出。

 

END

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